Arvsplanering på Malta när det inte finns arvsskatt

Noll arvsskatt tar bort en rad ur planen; den skapar ingen plan. Fyra saker biter ändå: utländska dödsboanspråk, laglott, källskatt på fastighet och strukturer utan succession.

I korthet Malta har ingen arvsskatt och ingen förmögenhetsskatt . Det tar bort en rad ur planen; det skapar ingen plan. Fyra saker biter ändå: ett annat lands dödsboanspråk, laglott enligt en utländsk nationalitets rätt, slutlig källskatt på överlåtelser av maltesisk fast egendom, och bolagstillgångar utan egen succession. Bouppteckning och bosättningsplanering hör hemma i samma rum. Gjorda var för sig ger de ett skatteeffektivt liv kopplat till ett oanvändbart dödsbo. Noll är ett startvillkor, inte en strategi Maltas inhemska position är genuint ren: 0 procent förmögenhetsskatt, 0 procent arvsskatt, och i regel 0 procent skatt på utländska kapitalvinster för bosatta som inte är domicilierade, även när de remitteras. Därför dominerar ämnet de första samtalen. Därför stannar de samtalen också. När nollan är bekräftad har de flesta ingen andra fråga, och det är i den andra frågan pengarna finns. De fyra saker en nolla inte löser 1. En annan jurisdiktions anspråk. Dödsboskatter på andra håll kan fästa vid domicil, bosättning eller var tillgången finns. Malta tar bort det maltesiska skiktet. Det skriver inte om lagen i det land där dina tillgångar, eller din historia, fortfarande sitter. Långvariga band är vanligen avgörande, och de sitter kvar. 2. Laglott. Flera civilrättsliga system reserverar fasta andelar åt bestämda arvingar oavsett vad ett testamente säger. Om din nationalitet bär den regeln stänger ett maltesiskt uppehållskort inte av den. 3. Maltesisk fast egendom. Överlåtelser av fast egendom på Malta kan utlösa en slutlig källskatt . Fastigheten är ofta den största tillgången i en pensionsplan och den som mest sannolikt rör sig vid fel tillfälle. Modellera överlåtelsen, inte bara köpet. 4. Strukturer utan succession. Bolag, holdingbolag och IP fordon behöver egna arrangemang: testamenten som täcker andelarna, namngivna förmånstagare, och en plan för vem som blir styrelseledamot när den nuvarande inte kan. Ett personligt testamente som är perfekt skrivet men inte säger något om ett holdingbolag lämnar dödsboet fast i ett styrelserum. Överlåtelser under livstiden förtjänar en egen…